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国有商业银行公司治理问题的探讨

国有商业银行公司治理问题的探讨

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关于我国国有商业银行公司治理问题的探讨

【摘要J鼠舒酌公司治理是公司持续健康发展酌基石。2∞窖年,席卷全球酌经济危机暴露了银行、投资银行等金融机构在公司治理上酌问题,特别是赣国固右商业银行。文章酞赣圆国有商业银行公司治理沟研究中,公,深入旮I析国有商业银行公司治理酌现状,在此基础上,结合薯!}固国情,提出了己夤善赣固国有商业银行公司治理问题酌对锻,以期为固有商业银行公司治理改革提供借鉴。【关键词】国商商业银行公司治理

治理结构

一、引言

2008年,金融危机爆发并迅速席卷全球。大多数认为房地产泡沫是此次金融危机的罪魁祸首,而笔者认为房地产泡沫只是“导火索”,真正的原因是全球银行业金融风险长期积累的后果。而中国在本次金融危机中未能幸免的原因主要包括三个方面:一是经济结构失调:二是金融体制不健全;三是银行制度不健全。从以上原因我们可以看出,除了经济体制方面的问题外,主要是银行制度不健全的问题。如何有效地避免和化解金融危机所带来的影响,对于银行业来说,特别是我国国有控股商业银行来说,最重要的就是要完善公司治理机制,建立科学的公司治理结构,提高我国国有控股商业银行抵御金融风险的能力。因此,完善公司治理是国有控股商业银行改革的核心,也是我国目前金融体制改革的重要任务,这已逐步成为监管层、银行业和学术界的一种共识。

=、胃有商业银行公司治理的现状(一)产权不明晰,股权结构不合理

我国国有控股商业银行在股改前的产权性质为“国有独资”和“全民所有”,所有者为全体人民,其资产的分散性就决定了无论作为全体人民,还是作为银行内部管理人员都不具备财产所有者所应有的行为能力。这种以全民所有制为特征的产权组织形式,是一种抽象的制度假定,是法律意义上的所有。实际上,国家名义上是国有商业银行的产权主体,而实际上具有占有、使用、支配银行财产权利的代表国家政府的机关,如中国人民银行、财政部、国资委等,但银行所有权无法在这些行政部门之间进行具体的划分,也无法界定这些部门的权利与责任边界,作为银行的经营者也没有办法真正享有财产权力,实现自主经营。因此,造成了国有商业银行产权主体模糊,所有者缺位。尽管目前我国国有商业银行的中国银行、中国工商银行和中国建设银行都完成了股份制改造,成功上市,但是较上市前而言,国有股比重变化并不大。

我国国有控股商业银行仍然存在着股权结构不合理,所有者缺位的情况,严重制约着国有控股商业银行的发展。首先,我国国有控股商业银行目前仍然承担着许多政策性业务,如增加就业机会、发放无息或低息的助学贷款、稳定金融证券市场等,这在无形

中使得银行的经营目标变得多元化,弱化了股东利益最大化、公司价值最大化的目标,很难真正实现自主经营;其次,国有控股商业银行产权主体仍然不明晰,有效监督难以实现,经营管理者当中存在的道德风险难以避免,且缺乏创新的动力:最后,实行改造后的国有控股商业银行的产权主体仍然是国家。政府代表国家对银行作为出资人行使所有权,这当中就避免不了存在行政干预和行政照顾,也就是说,政府为了其自身的利益可以凭借权力给予国有控股商业银行特殊的照顾和相对优惠的政策,这不仅影Ⅱ向了银行业市场的竞争性,也会淡化其他商业银行,包括国有控股商业银行在内的银行经营者的竞争意识和经营管理效率,造成国有控股商业银行经营的政策化,银行机构组织的行政化等问题的出现。

(二)内部制衡机制薄弱,内部人控制严重

国有控股商业银行除了存在国有股“一股独大”的情况,还存在相应的“内部人控制问题”,这种情况同样可能会使设计较为科学银行公司治理结构流于形式,有效的内部制衡机制难以形成。我国《公司法》要求所有上市公司都应成立董事会、监事会所组成双层组织结构,形成“三会四权”的制衡机制,即股东会、董事会、监事会和高级管理层分别行使最终控制权、经营决策权、监督权和经营指挥权。但由于国有股权高度集中,社会股东过于分散,国有大股东往往操纵董事会和监事会的控制权,形成了内部人控制,社会股东没有能力阻止国有股东滥用权力和政府对公司的行政干预。从当前的公司治理的实际情况来看,许多上市公司的监事会成员往往都是董事会内部决定,或者是在流于形式的股东大会选举下产生的,有些甚至还从属于董事长、总经理,形成了董事会、监事会、高级管理层一家人的局面,换句话说,内部人控制问题的形成其实就是“委托代理关系”出现了问题。我国国有控股商业银行内部控制机制缺乏有效性和独立性。缺乏有效性主要表现在:内部控制机制在建设过程中过多的强调制度的建设,而对内部控制机制设计的合理性和可执行性缺乏有效的衡量,导致出现有章不循的现象;缺乏独立性主要表现在:内部控制的检查、评价和执行未能很好的分离开来,在实际工作中,许多部门即是执行者又是监督者,特别

是在涉及银行领导和高管的时候,往往顾及到各方利益而对存在的问题时而不见,对已经发生的事情,大事化小,小事化了,很难做到公平客观,大大削弱了内部监督部门的作用,相互制约机制难以形成。党委会、董事会和监事会在银行公司治理中的功毹定位不清,也同样影响着有效内部制衡机制的形成。

(三)外部治理环境过于僵硬,风险性监管能力较差

外部制度环境存在的问题。外部制度

环境主要是指公司治理所处的法律、政策环境。一方面我国国有控股银行业具有金融监管机关的职能部门与独立经济产业的双重角色,是兼具有宏观调控责任的金融企业。定位的偏差使得企业经营目标产生混乱。比如对于购买商业银行流通股的股东而言,购买股票的目的就是获利。从股东利益的角度看,银行应该作为一个完全以盈利为目的的企业,为此,银行所承担的宏观调控的职能就是强加股东身上的额外负担。另一方面,各种法律、法规、指引产生;中突,造成了司法效率落后,在法律监管环节上,我国的银行同时受到人大立法、中国人民银行和银监会部门行政法规、银监局文件、地方政府法规等多重制约。

2.外部市场环境存在的问题。外部市场环境是指影响公司治理的相关市场的发展状况。具体而言包括股票市场、产品市场、经理人市场等等。股票市场提供衡量资产价格的主要指标股票价格。发达的股票市场能够通过市场竞争机制集中分散信息并进行处理,使得股票价格的变动与企业资产价格的变动趋于~致:产品市场主要是通过企业生产产品市场的波动来迫使企业生产出更符合消费者需要的产品以获取收入,同时将那些低水平的生产者淘汰出市场:经理人市场直接构建经理人之间的竞争,使得能力最强的经理人能够获得管理公司的机会,而将能力差的经理人淘汰。从目前这些市场的发展情况看,股票市场的价格形成机制很不完善,投机的成份居多:由于银行业受到的高度管制,产品市场的功能基本处于瘫痪状态;由于传统用人制度、银行业自身的特殊性以及劳动力市场的不健全使得经理人获得职务后被淘汰的可能性非常小。这些外部市场的失灵使得本来对于银行业的治理而言就不是非常有效的外部治理基本处于失灵的状态,而

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